La legge 108/96 stabilisce i criteri con cui vengono calcolati i limiti oltre i quali i tassi di interesse passivi vengono definiti usurari. La revisione dei tassi avviene su base trimestrale e comunicata agli intermediari finanziari (sono consultabili all'indirizzo www.bancaditalia.it/vigilanza/contrasto_usura/Tassi), di modo che non applichino ai clienti interessi oltre i limiti imposti. All'introduzione della legge antiusura le banche diedero una interpretazione di parte per ciò che riguardava l'applicazione delle commissioni di massimo scoperto, decidendo che  tali commissioni non facevano parte del TAEG, in totale contrasto con ciò che dice la legge.
Questa interpretazione ha fatto e tuttora fa sì che se si sommano le commissioni di massimo scoperto al tasso applicato in non pochi casi c'è il superamento del tasso di usura ed a tal proposito la legge è chiara:" nel/i trimestre/i in cui viene superato il tasso si usura la banca deve restituire tutto quanto a percepito a titolo di interessi, commissioni e spese", oltre ad implicazioni di carattere penale per i dirigenti/funzionari in carica al momento in cui si è verificato l'illecito.
 

Fino all'entrata in vigore della legge 154/92 (trasparenza bancaria) era prassi delle banche redigere contratti di apertura di C/C nei quali si pattuiva che "gli interessi vengono calcolati in base all'uso previsto sulla piazza". Questa particolare clausola rende il contratto nullo in quanto l'oggetto non è determinato e per questo motivo la giurisprudenza ha più volte ribadito che fino a quando non intervengono modifiche contrattuali atte a definire i tassi applicati (parametro utlizzato, spread ecc.) il cliente deve alla banca solo l'interesse legale. Nella fattispecie la Banca è tenuta alla restituzione delle maggiori somme incassate.
 

Confrontando le spese addebitate sul estratto conto con quelle pattuite nel contratto di apertura non è difficile imbattersi in voci di spesa non previste.
 

Con il termine derivati o swap si intende un contratto con il quale il cliente (azienda o ente pubblico) si dovrebbe tutelare contro l'aumento di un indice (finanziario, monetario, materie prime) il cosiddetto swap di copertura. In realtà molto spesso le banche hanno fatto sottoscrive alle aziende o enti pubblici derivati di pura scommessa che niente avevano a che vedere con la finalità di copertura.
In molti casi questi contratti hanno prodotto o stanno producendo gravi perdite nei bilanci delle aziende o degli enti pubblici.
Molto spesso questi contratti sono annullabili perché sono stati sottoscritti senza rispettare le normative, ma l'imprenditore non ne è a conoscenza e sollecitato dalla Banca o rinegozia un nuovo swap o rientra della perdita.